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餐饮收入会计岗位职责

2014-11-26 会计职责  

   收入会计是财务部门内部重要的会计岗位之一。

   公司内设收入会计岗位一人(或多人)。

   收入会计岗位职责是:

   一、    每日核查卡机、汇总当日(或上日)的卡机收入、收银员现金收入、签单收入,并及时编报《餐饮管理公司营业收入日报表》,报表上必须有制表人签章(表示对该《日报表》的真实性、准确性、及时性负责);出纳签章(表示现金收入无误);总账会计签章(表示经过复核,银行存款、现金、相关应收账款、营业收入等科目总帐金额与明细账金额完全相符)并满足所有的勾稽关系。报表报总账会计、财务总监、餐饮总监、销售总监、总经理

   二、    根据总账会计审核正确的《餐饮管理公司营业收入日报表》,编制相关银行存款、现金收入、应收账款与营业收入的记账凭证。凭证编制完毕,必须由总账会计复核 – 复核通过的,收入会计据以登记明细账、总账会计据以登记总账;复核未通过的,返回收入会计做相应修改。

   三、    对于应收账款,收入会计应每五日进行一次清理。并将清理结果(清理日仍未收回的应收账款),按照应收款单位、应收账款发生日期、未能收回原因、单笔金额及总金额等信息,编报《餐饮管理有限公司应收账款明细汇总表》(表格须有制表人、出纳、总账会计签章),表示经各环节复核,表内应收账款制表日确实仍未收回。

 

   《餐饮管理有限公司应收账款明细汇总表》应及时报总账会计。总账会计应及时与销售部门联系了解应收账款具体情况,将表内所有应收账款做进公司《收入预算》中,积极组织对“应收账款”的收回工作。如超过半月或公司资金周转困难的情况下,应将“应收账款”不能及时收回的单位、原因、金额及其对生产经营活动的影响等情况,及时上报财务总监。财务总监应协调销售部门共同努力收回;如仍不果,财务总监应及时报告总经理。

四、    对营业收入、利润按成本核算单位进行明细核算 – 即收入、利润与成本匹配的核算原则。

五、    负责利润分配的明细核算。

六、    编制收入、利润的日报表、汇总月报表。各日报必须与月报表散总相符。报表必须有制表、复核、会计三人签章方为有效。

七、    收入会计每月结束后,应编制收入、利润月报表、应收账款明细表,与总账会计的帐表核对相符后,作为公司报表的一个组成部分,于次月5日前统一报送董事会、总经理、财务总监、餐饮总监、销售总监、行政总厨。