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公司出纳的岗位职责

2012-12-07 出纳职责  

一、爱岗敬业,尊敬领导,团结同志。(这是必须要的,干一行,爱一行)

二、坚决贯彻执行中华人民共和国《会计法》、《会计准则》、《会计制度》及税法。

三、负责现金收付款的管理与账务处理:(现金收付业务是出纳所必须会的!)

1. 收到现金时,应核对金额,及时安全入库,如果库存现金超出一定限额,必须及时送存银行;注意保险柜的安全,随时锁柜,下班前所有备用现金都要放在保险柜内。

2. 提现金时一定要注意安全,有专车跟随,金额较大时,需要有保卫人员跟随;公司经营过程中发生的一切付款业务,除了在规定范围内使用现金外,必须通过银行结算;已付清现金的凭证,需要及时加盖“现金付讫”章,并填写日期。

3.  每日终了核对库存现金余额与现金日记账是否相符,月末核对现金日记账与总账是否相符,做到日清月结,帐实相符,账账相符;月末进行库存盘点,与总账金额相符,按照年终审计要求的格式提供库存现金盘点表。

四、负责银行收付款的管理与账务处理:(银行收付业务是出纳所必须会的!)

1. 收到转账支票、银行汇票、电汇时,应及时到银行办理存款手续,取回银行收款单据,编制凭证并及时入账;收到银行承兑汇票时,应及时通过银行查询确定其真实性,同时建立台账,注明到期日期,到期前提前办理银行委托收款;收到商业承兑汇票亦应建立台账,妥善保管,根据公司业务需要,到期贴现、提前贴现或转让。

2. 银行付款时,应根据签字手续齐全的“付款申请单”仔细核对付款金额和对方资料填写支票、电汇凭证或汇票凭证;填写支票、电汇凭证时收款人必须与“付款申请单”上的收款人一致;分期付款的、以支票形式支付的,务必向对方索取收款收据;电汇、汇票付款的,付款后要立即通知采购人员;已付款的凭证应加盖“银行付讫”印章。

3. 月末核对银行存款日记账与总账是否相符,核对银行存款日记账与银行对账单是否相符,编写银行余额调节表,在次月10前完成,对未达帐项次月必须清理完毕。

五、 负责公司票据的管理:(票据的管理是出纳所必须会的!)

1.  在工作期间,所有票据必须安全保管,下班前清点后妥善保管在保险柜内。

2.  银行支票管理:建立支票登记台账,及时按顺序登记所购支票;按顺序使用支票,用碳素笔填写,每次签发支票应准确、工整、填写完整,包括:收款人、日期、金额(大写、小写)及用途,收款人不能使用缩写,所有内容不得涂改;对于无效的支票要加盖“作废”章,并装订成册保管好。

六、协助他人做好本部门的其他各项工作。

七、严格遵守公司的各项规章制度,认真完成领导安排的其他任务,积极参加公司的各项活动。